十七、财务会计资料

提醒

　　投资人若是欲对本公司的财务状态、谋划效果及会计政策举行更为详细的相识
，应当认真阅读在附录中所载的本公司财务报表和注释。

1、主要财务会计资料

　　中洲会计师事务所接受本公司的委托
，凭证国家有关执法、规则和本公司提供的有关文件资料
，对本公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日的财务状态和1994年度、1995年度、1996年度的谋划效果以及1996年度的资金变换情形举行了审计。审计报告及经审计的主要财务会计数据如下：

（1）审计报告

审计报告

中洲（97）发字第064号

新利luck18官网（筹委会）：

　　我们接受委托
，审计了贵公司 1994年 12月 31日、1995年 12月 31日、1996年 12月 31目资产欠债表和1994年度、1995年度、1996年度的利润及利润分派表以及1996年度财务状态变换表。这些会计报表由贵公司认真
，我们的责任是对这些会计报表揭晓审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师自力审计准则举行的。在审计历程中
，我们团结贵公司的现真相形
，实验了包括抽查会计纪录等我们以为须要的审计程序。

　　我们以为
，上述会计报表切合《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》及其他有关划定
，在所有重大方面公允地反应了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日 1996年12月31日的财务状态和1994年度、1995年度、1996年度的谋划效果以及1996年度的资金变换情形
，会计处置惩罚要领的选用切合一直性原则。

中洲会计师事务所 中国注册会计师 梁晓燕

中国 北京 中国注册会计师 温秋菊

地点：北京海淀区阜成路33号 1997年3月20日

（2）资产欠债表

1994—1996年本公司资产欠债表

体例单位：新利luck18官网（筹委会） 单位：元

（3）损益表主要数据

（4）财务状态变换表

1996年度本公司财务状态变换表

体例单位：新利luck18官网（筹委会） 单位：元

注：（1）流动比率=流动资产X100％÷流动欠债
；

（2）速动比率=（流动资产一存货）×100％争流动欠债
；

(6)资产欠债率=欠债总额X100％÷资产总额
；

（4）应收帐款周转率=主营营业收入 ×1OO％÷应收帐款平均余额
；

（5）存货周转率=主营营业本钱×1OO％÷存货平均余额
；

（6）净资产收益率=净利润×100％÷期末净资产总额
；

（7）每股净利=净利润÷期末股本总额。

主要财务指标说明：

　　速动比率逐年提高是由于本公司注重财务治理
，严把存货关
，镌汰存货占压资金
；资产欠债率逐年降低是由于本公司一直优化资产结构
，注重自有资金积累
；净资产收益率降低是由于净资产逐年较大幅度增添。

　　1995年度应收帐款周转率高于1994和1996年度
，缘故原由是：1）1995年度自营出口大宗凌驾1994． 1996年度
，本公司自营出口主要接纳即期信用证付款方法与外洋客户结算
，资金回笼快。同时
，1995年度预付货款却相对很小
，大幅度镌汰了流动资金占用
，相对加速了资金周转。2）1995年度银行利率是近3年来最高的
，为了减轻利息肩负
，本公司接纳了宁愿薄利也要加速资金接纳的销售步伐
，从而包管了资金快速回笼。

3、新改制企业的资产剥离情形

　　新利luck18官网总公司进入本公司的六家单位中
，新利luck18官网招标的资产欠债及权益所有进入本公司
，新利luck18官网货运产权不明晰的牢靠资产及响应欠债剥出
，其余四家单位恒久投资及部分流动资产、流动欠债刻出
，由新利luck18官网总公司举行谋划治理。

4、评估效果调解说明

　　凭证国家国有资产治理局国资评「1997」243号文对本公司资产评估效果简直认批复
，已对有关会计报表举行了响应调解。审计后的资产欠债表各项资产、欠债及总资产与资产评估后的各项资产、欠债及总资产差别
，是由于审计后的资产欠债表是包括了四家子公司的汇总报表。而资产评估后的会计报表
，对四家子公司是以恒久投资项目反应的。

5、会计报表模拟体例要领

　　本公司改制前凭证摘品流通企业会计制度》及有关划定体例会计报表。在资产重组的基础上
，凭证《股份制试点企业会计制度》的要求
，模拟体例本公司会计报表。

6、本公司主要会计政策

（1）本公司执行的会计制度

　　本公司改制前执行《商品流通企业会计制度》。本公司建设后
，将执行〈股份制试点企业会计制度》及有关划定
，举行会计核算
，体例会计报表。

（2）会计时代

　　本公司接纳公历制
，自公历1月1日至12月31日止。本报告所载财务信息为1994年1月1日至1996年12月31日止。

（3）会计报表的体例要领

　　凭证《股份制试点企业会计制度》及相关的划定
，本公司除了体例了六个组成单位新利luck18官网总公司钢材总部
，中国矿产
，新利luck18官网商业
，新利luck18官网东方
，新利luck18官网货运和新利luck18官网招标的汇总报表外
，还将新利luck18官网货运的四家全资子公司纳入了汇总规模。它们是：新利luck18官网货运河北公司、新利luck18官网货运天津公司、新利luck18官网货运上海公司、新利luck18官网货运深圳公司。同时
，依据主要性原则
，当于公司资产总额、销售收人及当期净利润占控股公司资产总额、销售收人及当期净利润之比均在10％以下时
，不将其会计报表纳入汇总规模（对当期有累计未填补亏损的子公司仍纳人汇总规模）。不纳人汇总规模的子公司（项目）包括：

　　　　公司名称 　　　　　　注册资源 　　　　　　谋划营业 　　　　　　　投资比例

新利luck18官网国际货运福建公司　　 2
， 000． 000． 00 　　　运输 　　　　　　　　　100%

新利luck18官网国际货运广东公司　　 1
， 000
， 000． 00 　　　运输　　　　　　　　　 100%

新利luck18官网国际货运江苏公司 　　1
， 500
， 000． 00 　　　运输　　　　　　　　　 100%

新利luck18官网国际货运辽宁公司 　　1
， 500
， 00O． OO 　　　运输　　　　　　　　　 1O0%

新利luck18官网国际货运连运港公司 　3
， 5O0
， O00． 00 　　　运输 　　　　　　　　　100%

．新利luck18官网国际货运山东公司 　1
， 500
， 0O0． OO 　　　运输 　　　　　　　　　100%

新利luck18官网国际货运浙江公司 　　1
， 5O0
， O00． OO 　　　运输 　　　　　　　　　100%

宁波金海菱液化储运有限公司 6
， 550
， 00O． OO 　　储运 　　　　　　　　　26．2%

金玛国际空运服务有限公司 　3
， 327
， 160． 00 　　国际空运 　　　　　　　50%

实业有限公司陀江轮项目 　　2
， 192
， 247． 53 　　运输 　　　　　　　　　30%

（4）记帐原则和计价基础

　　接纳借贷记帐法
，按权责爆发制核算
，以历史本钱作为计价基础。

（5）外币折算要领

　　本公司以人民币作为记帐本位币。涉及外币收支的经济营业
，接纳营业爆发时中国人民银行宣布的基准汇价将外币折合为人民币记帐。外币帐户的年尾余额
，按年尾基准汇价折合为人民币
，折合后的人民币余额与原帐面人民币余额的差额
，作为汇兑损益
，计人财务用度。

（6）坏帐准备计提要领：坏帐准备按年尾应收帐款余额的0．5％计提。

（7）存货计价要领

　　存货接纳永续盘存制。一样平常核算按现实本钱计价
，存货发出按加权平均法
，大宗商品生铁按个体计价法核算
，低值易耗品接纳一次摊销法核算。

（8）恒久投资核算要领

　　本公司的恒久投资中无债券投资。

　　本公司对股权投资、联营投资中投资额占被投资企业股本总额的 ZO％以下的子公司接纳本钱法核算
，对投资比例凌驾 20％的子公司接纳权益法核算
，其中投资比例凌驾 50％的子公司体例合并会计报表。

（9）牢靠资产及折旧

　　按使用年限一年以上
，单位价值在2
，000元以上为标准。

　　牢靠资产按现实本钱计价
，其折旧接纳直线法盘算
，并凭证种种牢靠资产的原价、使用年限和预计残值（原值的3％）确定分类折旧率如下：

　　　　　种别 　　　　　年限 　　　　　年折旧率

　　　衡宇及修建物 　　　20 　　　　　　　4． 85％

　　　　运输装备 　　　　8 　　　　　　　　12． 13%

　　　　办公装备　　　　 5 　　　　　　　　19． 40％

（10）无形资产及其摊销

　　按购人时或遵照执法程序取得时的现实支出记帐
，并凭证预计使用限期分期摊销。本公司无形资产按20年分期摊销。

（11）递延资产及其摊销

　　按各项资产的现实收益年限或划定年限平均摊销。

　　详细摊销限期为：一期办公楼装修费 6年

　　　　　　　　　　二期办公楼装修费 6年

　　　　　　　　　　办公楼租金 27年

　　　　　　　　　　货运上海公司开办费 8年

　　　　　　　　　　上海公司装修费 6年

（12）收入实现简直认

　　本公司销售收人简直认接纳权责爆发制的原则
，于产品已发出
，劳务已经提供
，同时收到价款或者取得收取价款的凭证时
，确认销售收人的实现。

（13）税项

（a）增值税：按17％税率缴纳增值税。

（b）营业税：代购代销收入、国际招标收人、投标营业收人及服务收入等按5％税率盘算缴纳
，国际货运及仓储收入、货运署理营业收人
，按3％税率盘算缴纳。

（c）城建税、教育费附加：划分按增值税、营业税税额的7％和3％盘算缴纳。

（d）所得税：均按 33％计征缴纳。只有新利luck18官网国际货运公司1994年度应纳企业所得税
，经北京市向阳区国家税务局国税字（1995-1）号文件批准
，减半按 16． 5%征收。

　　本公司建设后
，将按33％的税率缴纳所得税。

（e）递延税项：为1994年头汇率并轨时
，本公司调解所属六家单位各外币帐户余额取得的汇兑收益
，本公司～次进人昔时损益
，按年分期缴纳所得税形成的。

（14）利润分派

　　本公司法定盈余公积金、公益金划分按净利润总额的10％提取
，恣意盈余公积金1994年按净利润的30％计提
，1995年1996年按净利润的 20％计提。

　　本公司建设后
，将按下列顺序举行利润分派：

（1）按国家划定填补以前年度的亏损
；

（2）提取税后利润的10％为法定盈余公积金
；

（3）提取税后利润的5％一10％为公益金
；

（4）经股东大会决议提取恣意盈余公积金
；

（5）支付通俗股股利。

7、资产欠债表主要项目注释

（1）钱币资金1996年12月31日余额152
，784
，19O．90元
，其中现金（人民币）489
，298．OI元
；银行存款152
，294
，892．89元。

（2）应收票据1996年12月31日余额41
，514
，711．33元
，·系本公司销售商品的货款。

（3）应收帐款1996年12月31日余额458
，695
，345．15元
，其中：

　　　　　　　　　　金额　　　　　　　　　比例（％）

一年以内 　　395
， 725
， 869． 60　　　 86．27

一年至二年 　55
， 161
， 674． 76 　　　　12．O3

二年至三年　 7 
， 807． 800．79 　　　　　1.70

（4）坏帐准备1996年12月31日余额16O
，91O．60元
，比上年镌汰较多是由于评估调解所致。

（5）预付货款1996年12月31日余额153
，200
，161
，36元
，主要为本公司收购出口商品的预付货款。

（6）存货1996年12月31日余额71,710,791,18元
，系出口商品。

(7）恒久投资1996年12月31日余额40
，665
，087．96元
，系本公司在下属公司中的股权投资。

（8）牢靠资产及累计折旧：牢靠资产原值1996年12月31日余额91
，764
，435．97元
，累计折旧1996年12月31日余额9
，752
，633．72元
，净值1996年12月31日余额82
，011
，802．25元。牢靠资产原值增添较多
，主要是由于今年新购入衡宇修建物及资产评估增值。

（9）短期乞贷1996年12月31日余额395
，639
，532．00元
，系本公司凭证营业需要向银行借人的短期流动资金。

（1O）应付帐款1996年12月31日余额137
，539
，216．98元
，系本公司收购收支口货物应付客户的货款。

（11）预收货款1996年12月31日余额 78
，031
，989．27元
，主要为本公司客户入口订货包管金。

（l）股本1996年比1995年增添较多是由于凭证国资局评估确认效果
，净资产以1
，537：1折股增添股本数。

（12） 1996年资源公积为总公司投入股份公司的净资产（经评估确认）扣除现实投入股本后的余额。

8、利润表主要项目注释

（1）主营营业收入

　　　　　　　　　　　　　　1996年度　　　　　　　　 　　1995年度 　　　　　　　　　1994年度

　　　　　　　　　　2
， 762 
，779
， 053.69 　　　4
，538
， 690
， 337．02 　　　3
，236
，387
，792．27

其中：

自营出口销售收入 　1
，395
，835
，737．82 　　　　　2
，485
，164
，343．00 　　　　1
，402
，528
，445
，02

自营入口销售收人 　　166
，820
，408.30 　　　　　　　278
，415
，567.88　　　　　　 84
，199
，615.67

内销收入 　　　　　　499
，230
，996．64 　　　　　　1
，O58
，827
，966．Og 　　　　l
，097
，478
，167．83

代购代销收入　　　　　276
，524
，235．94　　　　　　　 166
，097
，426.91 　　　　　　123
，421
，030．58

海运运杂费收入 　　　　99
， 534
，397 .78　　　　　　 64 
，272
， 059． 37 　　　43
， 276 
，388． 20

程租船收入 　　　　　　300
，322
，924．75 　　　　　　473
，490
，707．69　　　　　　 479
，176
，752．51

期租船收人　　　　　　 18
，240
，610
，48 　　　　　　　　3
，287
，966．18

署理招标收入　　　　　 1
，434
，772．67 　　　　　　　　　198
，530．OO

劳务收入　　　　　　　 4
，834
，969．31　　　　　　　　　 8
，935
，769．90　　　　　　 6
，307
，392．46

　　1996年度比 1995年度主营收入镌汰是由于代购代销营业比重增大。代购代销营业只核算署理手续费收入。

（2）营业本钱

　　　　　　　　　　　　　　　1996年度　　　　　　　　 　1995年度 　　　　　　　　　1994年度

　　　　　　　　　　　　2
，153
，493
，450．46 　　　3
，882 
，412
，941．54　　 2
，780
，093
，747．65

其中：

自营出口销售本钱 　　　　1
，023
，309
，799．23　　　 2
，060
，272
，818．92　　 1
，207
，854
，916．46

自营入口销售本钱 　　　　　267
，282
，776．51　　　　　 270
，616
，917．70 　　　　83
，843
，239．03

内销本钱　　　　　　　　 459 
，559
， 552．24 　　　　993 
，086 
，247．O7　　　 982 
，749 009．46

海运运杂费支出 　　　　　83
，671
，251．53 　　　　　　48
，971
，129．92 　　　　　29
，110
，353．68

程租船支出 　　　　　　　302
，207
，233．37 　　　　　　507
，096
，576．28　　　　 476
，536
，229．02

期租船支出　　　　　　　　 17
，358
，395．83 　　　　　　2
，369
，251．65

劳务支出　　　　　　　　　　 104
，441.75

（3）销售用度 1996年度为 324
，270
，305．76元
，主要为仓储保管费、进货运杂费、磨练及手续费、招标费、装卸费、包装费等。

（4）治理用度1996年度为84
，255
，602．12元
，主要为人为及福利费、折旧费、办公费、差盘缠、涉外费、冲税金等。

（5）财务用度1996年度为52
，776
，236．23元
，主要为支付银行利息。

9．期后事项

　　新利luck18官网总公司钢材总部已于1997年1月17日注册为新利luck18官网钢铁有限责任公司。